코로나19 팬데믹 기간 부당하게 부과된 벌금을 돌려받을 수 있는 방법이 있습니다. 미국 국세청(IRS)에서는 특정 조건을 충족하는 납세자를 대상으로 환급 신청을 받고 있으며, 올바른 절차를 따르면 해당 금액을 회수할 수 있습니다.
팬데믹 기간 IRS 페널티, 환급 기회 열려
2020년 1월부터 2023년 7월 사이 세금 신고를 늦기거나 납부하지 않아 국세청(IRS)으로부터 페널티를 받은 수천만 명의 납세자들이 환급이나 페널티 취소 대상이 될 수 있습니다. 그러나 이러한 구제는 자동으로 이루어지지 않으며, 대부분의 납세자는 7월 10일까지 환급 또는 페널티 취소 청구를 제출해야 합니다. 국세청의 독립적 감시 기구인 국가납세자옹호관(National Taxpayer Advocate)은 마감일이 빠르게 다가오고 있다며 경고하고 있습니다.
IRS는 2020년 1월부터 2023년 7월 11일 사이에 수천만 명의 납세자에게 1억 2천만 건 이상의 페널티를 부과했습니다. 이는 늦은 신고, 미납, 예정 납세금 미납 등으로 인한 것입니다. 지난해 연방법원이 내린 ‘콩 대 미국(Kwong v. U.S.)’ 판결에서는 코로나19 긴급법이 신고 기한을 연장했으며 IRS가 납세자들에게 페널티를 반환해야 한다고 결정했습니다.
트럼프 행정부의 재무부 차관 켄 키스는 콩 판결이 ‘잘못된 결정’이라고 주장하며 법령의 명확한 언어를 잘못 해석했다고 지적했습니다. 그러나 현재로서는 납세자들이 자신의 권리를 보호하기 위해 양식을 작성해야 합니다. 세금 전문 법률회사인 프로스트 로(Frost Law)의 이사 알리사 말루프 왓리는 판결이 유지되든 그렇지 않든 청구를 제출함으로써 자신의 권리를 보호하는 것이 중요하다고 강조했습니다.
누가 환급 대상인가
2020년 1월 20일부터 2023년 7월 11일 사이에 세금 신고를 늦게 제출한 사람, 그 기간에 늦은 신고나 납부로 인한 페널티를 낸 사람, 아직 납부하지 않았더라도 IRS 페널티를 부담하는 사람, 또는 국제 정보 신고를 늦게 제출한 사람이 잠재적 환급 대상입니다. 국가납세자옹호관은 이 문제가 ‘광범위하며 소수의 특정 집단에 국한되지 않는다’고 설명했습니다.
국가납세자옹호관은 ‘이 문제의 영향을 받는 많은 납세자들이 저소득 및 중산층’이라고 지적했습니다. 이들은 전문가의 도움을 받을 가능성이 낮고 이러한 복잡한 법적 발전에 대해 알기 어려운 경향이 있습니다. 결과적으로 자신이 받을 자격이 있는 환급을 청구할 기회를 놓칠 위험이 더 큽니다.
국가납세자옹호관은 ‘납세자들이 자신의 상황을 검토하고 환급 및 페널티 취소 청구 가능성을 고려하는 데 지체하지 말아야 한다’고 강조했습니다. 7월 10일 마감일이 임박했기 때문에 신속한 조치가 필요합니다.
환급 신청 방법
환급이나 페널티 취소를 신청하려면 먼저 IRS 온라인 계정을 통해 세금 계정 기록을 검토하여 해당 기간의 페널티 부과 내역을 확인해야 합니다. 국가납세자옹호관은 웹사이트의 일련의 블로그 게시물을 통해 이러한 검토 방법에 대한 권장사항을 공유하고 있습니다.
신청자는 IRS 웹사이트에서 찾을 수 있는 843 양식을 작성하여 우편으로 제출해야 합니다. IRS에 따르면 팬데믹 기간에 페널티를 받은 사람의 경우, 양식을 현재 연도 세금 신고를 해야 하는 서비스 센터로 우편 발송해야 합니다.
프로스트 로의 말루프 왓리는 납세자들이 843 양식을 작성하여 우편으로 보내야 한다고 설명했습니다. 온라인 제출이 아닌 우편 발송이 필수이므로 이를 염두에 두고 신청해야 합니다. 7월 10일 마감일을 고려하면 지체 없이 신청 절차를 진행하는 것이 중요합니다.
환급 신청 시 알아두면 좋은 팁
먼저 IRS 온라인 계정에 로그인하여 자신의 세금 기록을 확인하는 것이 첫 번째 단계입니다. 2020년부터 2023년 중반 사이에 부과된 페널티가 있는지 꼼꼼히 살펴봐야 합니다. 기록에 불명확한 부분이 있다면 IRS 고객 서비스에 문의하여 정확한 정보를 얻을 수 있습니다.
843 양식을 작성할 때는 페널티 부과 사유와 환급을 요청하는 이유를 명확하게 기술해야 합니다. 콩 판결과 관련된 내용을 언급하면 심사 과정에서 도움이 될 수 있습니다. 양식 작성에 어려움이 있다면 세금 전문가나 법률 전문가의 도움을 받는 것도 좋은 방법입니다.
우편 발송 시 추적 가능한 배송 방법을 사용하여 양식이 제대로 도착했는지 확인하는 것이 좋습니다. 7월 10일 마감일 전에 충분한 시간을 두고 발송해야 우편 지연으로 인한 문제를 피할 수 있습니다. 발송 후 영수증을 보관하면 나중에 문제가 발생했을 때 증거로 사용할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
Q1. 페널티를 이미 납부했다면 환급을 받을 수 있나요?
A1. 네, 가능합니다. 2020년 1월부터 2023년 7월 사이에 페널티를 납부했다면 환급 대상이 될 수 있습니다. 아직 납부하지 않은 페널티도 취소 대상이 될 수 있으므로 양식을 제출하는 것이 중요합니다.
Q2. 7월 10일을 놓치면 어떻게 되나요?
A2. 마감일을 놓치면 환급을 받을 기회를 잃을 수 있습니다. 다만 법적 소송이 계속 진행 중이므로 상황이 변할 가능성도 있습니다. 그러나 현재로서는 마감일 전에 청구를 제출하는 것이 가장 안전한 방법입니다.
Q3. 전문가의 도움 없이 혼자 신청할 수 있나요?
A3. 네, 가능합니다. IRS 웹사이트에서 843 양식과 작성 지침을 찾을 수 있습니다. 다만 복잡한 상황이거나 큰 금액의 페널티가 있다면 세금 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.
법적 분쟁과 행정부의 입장
콩 판결은 코로나19 긴급법이 세금 신고 기한을 연장했다고 판단했으나, 트럼프 행정부는 이 판결이 법령을 잘못 해석했다고 주장하고 있습니다. 재무부 차관 켄 키스는 행정부가 ‘법령의 명확한 언어를 계속 방어할 것’이라고 밝혔습니다. 이는 향후 법적 분쟁이 계속될 가능성을 시사합니다.
현재 콩 판결은 여전히 소송 진행 중이며, 최종 결정이 나올 때까지 불확실성이 존재합니다. 그러나 세금 전문가들은 현재 상황에서 청구를 제출하는 것이 납세자의 권리를 보호하는 가장 현명한 방법이라고 조언합니다. 판결이 유지되든 변경되든 청구를 제출함으로써 자신의 권리를 보호할 수 있기 때문입니다.
국가납세자옹호관은 이 문제가 광범위하고 저소득층에 더 큰 영향을 미친다고 지적하며, 정보 접근성이 낮은 납세자들이 특히 주의를 기울여야 한다고 강조했습니다. 행정부의 법적 입장과 관계없이 현재 시점에서 청구를 제출하는 것이 납세자의 이익을 최대한 보호하는 방법입니다.
※ 법률·의료·투자 조언으로 간주되지 않으며, 정보 제공 목적입니다.