부가세 계산기 2026: 공급가액·부가세 나누기, 일반·간이과세자 납부세액

금액만 넣으면 부가세(10%)와 공급가액을 바로 나눠 드리고, 사장님이라면 6개월 매출·매입으로 부가세 신고 때 낼 세액(일반과세자·간이과세자)까지 계산해 드립니다.

예시 금액 110만 원 → 부가세 100,000원 (아래에 내 숫자를 넣으면 바로 다시 계산됩니다)

무엇을 계산할까요

금액 (원)이 금액은

과세 유형 (신고 세액 계산)업종 (간이과세자)

6개월 매출 (원, 부가세 포함)6개월 매입 (원, 세금계산서·카드 영수증 받은 것, 부가세 포함)

신고 세액은 기본 공식으로 낸 추정치입니다. 신용카드 매출세액공제, 전자신고 세액공제, 의제매입세액공제, 가산세는 반영하지 않았습니다.

계산 기준 한눈에

적용 기준 부가가치세법: 세율 10%, 간이과세자 업종별 부가가치율 15~40%, 간이과세 기준 연 매출 1억 400만 원 미만, 납부 면제 4,800만 원 미만
반영한 것 공급가액↔부가세 나누기·더하기, 일반과세자 매출세액 − 매입세액, 간이과세자 매출 × 부가가치율 × 10% − 매입 × 0.5%
반영하지 않은 것 신용카드 매출세액공제, 전자신고 세액공제, 의제매입세액공제, 가산세, 업종 세부 분류
기준 확인일 2026.10.10 · 계산식과 예시는 아래 설명에 있습니다

부가세 계산 공식

구분	일반과세자	간이과세자
대상	간이과세자가 아닌 사업자	직전 연도 매출(부가세 포함) 1억 400만 원 미만 개인사업자 (일부 업종·지역 제외)
낼 세액	매출세액 − 매입세액	매출 × 업종별 부가가치율 × 10% − 매입 × 0.5%
신고	1년에 두 번 (1기 7월 25일, 2기 다음 해 1월 25일까지)	1년에 한 번 (다음 해 1월 25일까지)
환급	매입세액이 더 많으면 돌려받음	돌려받지 못함
납부 면제	없음	연 매출 4,800만 원 미만이면 납부 의무 면제

간이과세자의 업종별 부가가치율은 소매업·음식점업 15%, 제조업 등 20%, 숙박업 25%, 건설업·운수창고업·정보통신업·그 밖의 서비스업 30%, 금융보험·전문과학기술·부동산임대업 등 40%입니다. 그래서 실제로 매출의 1.5~4% 정도가 세금입니다.

네. 카드·현금·배달앱 매출 모두 부가세가 포함된 금액으로 봅니다. 대신 개인사업자는 카드 매출의 일정 비율을 신용카드 매출세액공제로 빼 주는데, 이 계산기는 그 공제를 넣지 않아 실제 세액은 조금 더 적을 수 있습니다.

세금계산서, 사업용 신용카드 매출전표, 지출증빙용 현금영수증처럼 부가세가 따로 적힌 증빙이 있어야 합니다. 간이영수증이나 사업과 관계없는 지출은 빼 주지 않습니다.

아닙니다. 프리랜서가 떼이는 3.3%는 사업소득 원천징수(소득세 3% + 지방소득세 0.3%)이고, 부가세가 면제되는 인적용역이라 부가세 신고 대상이 아닙니다.

계산 결과는 이해를 돕기 위한 추정치입니다. 실제 세액은 공제·가산세와 업종 세부 분류에 따라 달라지니 홈택스 신고 화면에서 확인하세요. 참고: 국세청, 부가가치세법